Kaupunginhallitus
Esityslista 12.05.2025/Asianro 120

Kaupunginhallitus 12.05.2025     

248/02.02.00/2024  

Valmistelija: kaupunginjohtaja Juha Piiroinen, p. 044 758 1403

Kuntaliitto on julkaisut 5.5.2025 koko maata koskevan vuoden toisen verotulojen ennusteen. Kuntakohtaiset ennusteet on päivitetty 6.5.2025.

Veroennustekehikon päivitys perustuu pääosin kevään kuntatalousohjelman arvioihin verotulojen kehityksestä. Lisäksi verotulojen tulevien vuosien kehityksestä on arvioitu Valtiovarainministeriön kanssa. Ennusteessa on myös huomioitu verotilitykset huhtikuuhun asti, väestörakenne vuodelta 2024 sekä kiinteistöveron ennakkotiedot verovuodesta 2025. Kaikki hallituksen kehysriihessä päätetyt veronkevennykset ovat huomioitu. Ansiotulojen parantunut kehitysarvio pitää kunnallisveroennusteen käytännössä muuttumattomana vuosina 2026-2027.

Kaupunginvaltuuston 16.12.2024 vahvistaman talousarvion perusteella verotuloja on ennakoitu kertyvän yhteensä 16,3 milj. euroa vuodelle 2025. Jakautuen kunnallisveroon 11.2 milj. euroa, yhteisöveroon 3,0 milj. euroa ja kiinteistöveroon 2,1 milj. euroa.

Nyt julkaistun päivitetyn veroennusteen perusteella erityisesti yhteisveron ennuste alittaa edelleen talousarvion 0,9 milj. eurolla. Lasku johtuu Suonenjoen kaupungin yhteisöveron jako-osuuden pienentymisellä 34,9 prosentilla aikaisemmasta vuodesta. Kokonaisuudessaan suunnitelmakauden (2025-2027) päivitetty veroennusta on edelleen yhteensä noin 3,0 milj. euroa alhaisempi kuin valtuuston vahvistama taloussuunnitelma 2025-2027. Vuosien 2025-2027 verotulojen kokonaisennuste laskee keskimäärin alhaisemmalla tasoille kuin mitä vuoden 2023 verotulojen toteuma on ollut.

VM:n laskelmien pohjalta on 6.5.2025 julkaistu vuoden 2026 ensimmäinen valtionosuuslaskelmien ennakkotieto.

Julkaistun ennakkotiedon mukaisesti Suonenjoen kaupungin valtionosuudet vuodelle 2026 tulevat leikkaantumaan liki 0,8 milj. euroa vuodelle 2025 vahvistetusta valtionosuuksien määrästä. Tämä alittaa taloussuunnitelman varatun valtionosuusarvion yli 0,3 milj. eurolla. Erityisesti verotulojen tasaukseen liittyvä valtionosuuksien määrä romahduttaa kaupungin valtionosuuksien kertymän vuodelle 2026. Vuoden 2027 valtionosuusarviota ei ole päivitetty. Vuodelle 2027 arvioidaan valmistuvan myös valtionosuusjärjestelmän kokonaispäivitys. 

Liitteenä on 6.5.2025 julkaistujen ennusteiden mukainen kaupungin talousennuste vuosille 2025-2027.

Korjaukset Suonenjoen kaupungin tuloennusteeseen on tehty vain julkaistujen vero- ja valtionosuusennusteiden mukaisesti. Muita tarkennuksia ennusteeseen ei ole tässä vaiheessa tehty.

Ennusteen mukaisesti kaupungin vuosikate romahtaa negatiiviseksi jo vuonna 2026. Tämä tarkoittaa puhdasta velanottoa päivittäisten kulujen rahoittamiseen. Ilman uusia investointeja tai olemassa olevien lainojen lyhentämistä. Suunnitelmakauden 2025-2027 arvioitu alijäämä on ennusteen mukaan yli 5 milj. euroa. Lisäksi juuri vahvistettu kunta-alan palkkaratkaisu korottaa henkilöstömenoja noin +2,5-3 prosenttia / vuosi. Suonenjoen kaupungin osalta tämä tarkoittaa noin +0,3-0,4 milj. euron henkilöstömenojen vuosittaista kasvua nykyisiin henkilöstökuluihin nähden.

Nyt julkaistujen ennusteiden perusteella kaupungin on ryhdyttävä välittömiin toimialojen käyttötalouden ja investointimenojen sopeuttamistoimiin. Liiketaloudellisin termein on syytä antaa jo toinen negatiivinen tulosvaroitus vuodelle 2025 ja velvoittaa toimialat konkretisoimaan toimenpiteet veroperusteisen rahoituksen alentumiseen aloittavalle valtuustokaudelle.

Kaupunginhallitus vastaa kuntalain mukaisesti kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta.

Kaupunginhallitus edellyttää konkreettisia ja euromääräisiä talouden sopeuttamistoimenpiteitä valtuuston vahvistaman Suonenjoen kaupungin kestävän kuntatalouden pitkäntähtäimen suunnitelma mukaisesti. Toimenpiteiden pääpaino tulee olla toiminnallisten ja rakenteellisten toimenpiteiden sekä tilatehokkuuden konkretisoinnissa. Myös ei lakisääteisten palvelujen ja kustannusten määrä on viimeistään nyt arvioitava erittäin kriittisesti.

Hyväksytyn suunnitelman mukainen toimenpiteiden priorisointijärjestys:

1. Toiminnalliset muutokset sekä prosessien tarkastelu ja tehokkuus

2. Kustannustason leikkaaminen ei-lakisääteisten palvelujen / menojen osalta

3. Palveluverkoston ja palvelutason tarkastelu

4. Henkilöstö menoihin kohdentuvat suorat toimenpiteet

5. Veronkorotukset

Kaupungin toimintoja tulee sopeuttaa tulopohjan leikkaantumiseen nähden. Talouden tasapainossa pitämistä tulee kaikkien toimialojen pitää huolta. Talouden tasapainon saavuttaminen edellyttää menokehityksen hillintää kaikkien toimialojen osalta.

Ehdotus Kaupunginjohtaja ehdottaa, että kaupunginhallitus merkitsee liitteenä olevan Suonenjoen kaupungin tulosennusteen tietoonsa saatetuksi ja esittää sen edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Lisäksi kaupunginhallitus velvoittaa toimialojen johtajat toimialaltaan kokoamaan 23.6.2025 mennessä kaupunginhallitukselle:

1. Toimialan vuoden 2025 käyttötalouden tulosennusteen ja tarvittavilta osin valmistelemaan ja toimeenpanemaan korjaavat toimenpiteet vahvistetussa talousarviossa pysymiseksi.

2. Konkreettiset ja euromääräiset toimialan käyttötalouden sopeuttamisehdotukset vuodelle 2025 sekä valmisteltavaksi vuoden 2026 talousarvioon.

3. Konkreettiset ja euromääräiset vuoden 2025 investointimenojen karsintaehdotukset, joiden toteuttaminen ei ole välttämätöntä.

Toimitettujen ehdotusten perusteella kaupunginhallitus tulee arvioimaan talouden tasapainottamistoimenpiteiden edistämisen ja esittämään mahdolliset sopeuttamispäätökset jo tulevan syyskauden aikana.

Päätös