Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 10.11.2025/Pykälä 255

Kaupunginhallitus 10.11.2025 § 255  

321/02.02.00/2025  

Valmistelija: kaupunginjohtaja Juha Piiroinen, p. 044 758 1403

Kuntalaki:

Kuntalain 110 pykälän mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto.

Investoinnit vuoden 2026 talousarvioon

Kaupunginhallitus on hyväksynyt (8.9.2025 § 1219) seuraavat periaatteet investointiohjelman käsittelyyn ja raamiksi vuoden 2026 talousarvion osalta.

Koko kaupunkiorganisaatiota varten tehtävät investointiesitykset pyydetään tekemään yhteistyössä suoraan kaupunginhallitukselle 10.11.2025 mennessä niin, että palvelusta vastaava palvelualue tai tilaa käyttävä palvelu tulee kuulluksi investointiesityksen valmistelun yhteydessä. Investointiesitysten taustalla on oltava valmistellut linjaukset ja selvitykset palvelujen käytön ja toiminnallisten rakenteiden osalta.

Kaupunginhallitus hyväksyi muiden kuin kiinteistöjen peruskorjaamisen tai rakentamisen investointimenojen (ml. leasing- tai vuokrausperusteinen investointirahoitus) kaupungin kaikki toimialat sisältäväksi investointien nettoraamiksi 1,2 milj. euroa vuodelle 2026. Kiinteistöjen osalta laaditaan oma investointiohjelma huomioiden palvelutarpeeseen kohdentuvat tilatarpeet ja muutokset tilojen tehokkaaseen käyttöön liittyen.

Investointien painotuksessa tulee huomioida kaupungin tulorahoitus ja vuosikatteen taso. Investointien kohdentamisen tulee tukea alueen yritysten toimintaedellytyksiä tai kasvua sekä kaupunkiorganisaation palvelujen tuottamisen kehittämistä ja tehokkuutta. Niin investointien kuin talousarvioon asetettavien toiminnallisten tavoitteiden tulee tukea kokonaisuudessaan toimintatapojen ja rakenteiden uudistumista ja toiminnan tehokkuutta sekä työllisyyden edistämistä.

Investointitarpeiden luonnos kaupunginjohtajan sekä toimialajohtajien esittämässä muodossa on liitteenä. Luonnos toimii pohjana kaupunginhallitukselle kohteiden tarkoituksenmukaisen ja euromääräisen priorisoinnin toteuttamiseksi.

Kaupunginhallituksen asettama investointimenojen nettoraami ylittyy noin 70.000 eurolla. Investointiohjelman suurimman potin ottaa korvaavan varhaiskasvatustilan mahdollinen rakentaminen, jonka investointi osuu vuodelle 2027. Muutoin on tehty priorisointi kaupunginhallituksen asettamien tavoitteiden mukaisesti. Toimialajohtajat ovat käsitelleet investointiohjelmaa kaupunginjohtajan johdolla mm. 10.10.2025 ja 3.11.2025

Ehdotus

Päätös